Wat gebeur met jou voorraad opsies as jy besluit om 'n maatskappy te verlaat uitzoeken wat sal gebeur met jou opsies wanneer jy laat 'n begin neem 'n bietjie van die speurwerk. Eerstens, dit is belangrik dat jy verstaan 'n paar basiese gelykheid konsepte ten einde hierdie vraag te beantwoord. Kyk bietjie na Paysas Fundamentals ekwiteitsvergoedingskemas vir 'n oorsig van 'n onbekende onderwerpe. Vra dan jouself die volgende vrae: Eerstens, watter gedeelte van jou keuse aandele gevestig Wanneer jy 'n begin te verlaat, moet jy net 'n reg om die opsie-aandele wat reeds gevestig het. Byvoorbeeld, Kom ons sê jy het 'n standaard 4-jaar oorgang skedule met die eerste 25 vestiging by vanjaar een (andersins bekend as 'n een-jaar krans) en jy ophou jou werk na 366 dae. Op daardie stadium, jy het slegs 'n reg om 25 van jou keuse aandele omdat jy net jou krans getref. Maak seker dat jy deeglik te bereken hoeveel aandele gevestig het as jou laaste dag van werk, sodat jy weet wat jy is geregtig op. Volgende, moet jy jou opsies uitgeoefen nog As jy gevestigde opsies reeds uitgeoefen dan wat jy reeds besit daardie aandele, beide voor en na jy die begin verlaat. Sommige werknemers toegelaat word om opsies te oefen voordat hulle vestig, bekend as vroeë uitoefening. Indien enige van die opsie-aandele wat jy uitgeoefen is nog ongevestigde wanneer jy jou werk te verlaat, die maatskappy het om te betaal vir die aandele terug te koop van jou. Gaan die toekenning ooreenkoms en enige ander ooreenkomste wat jou opsies te regeer (soos 'n voorraad plan) om te sien hoe lank die maatskappy het die aandele terug te koop en hoeveel hulle vir jou (betaal gewoonlik die laagste van wat jy betaal of die billike mark waarde van die aandele op die dag van terugkoop). Dan, uit te vind hoeveel tyd jy het om enige bykomende gevestigde opsie aandele te koop As jy opsie aandele wat jy nog nie uitgeoefen gevestig het, sal die maatskappy gewoonlik gee jou 'n paar keer nadat jy ophou werk om hierdie aandele te koop. As jy 'n aansporingskema Stock Opsie (of ISO) in besit, onder die wet moet jy jou gevestigde aandele te koop binne 90 dae om die ISO status in stand te hou. As jy 'n nie-statutêre Stock Opsie (of NSO) is daar geen wetlike tydsbeperking. Die maatskappy besluit om die bedrag van die tyd wat jy het om óf 'n NSO of 'n ISO oefen, so check die toekenning ooreenkoms en voorraad plan vir hierdie inligting. As jy meer tyd as die maatskappy wat jy gegee het nodig het, kan jy in staat wees om 'n verlenging onderhandel. Onthou dat die uitbreiding van die tydperk na die 90 dae vanaf beëindiging van die status (en die belasting voordele vir die meeste mense) van 'n ISO opsie sal verander in 'n NSO. 'N Hoë vlak oorsig van die belasting verskille kan gevind word op Paysa. asof jy deur die belasting risiko's en voordele met jou eie adviseur moet praat. Laaste, kan jy bekostig om die aandele te koop As jy die kontant om jou gevestigde aandele te koop na die beëindiging, dan is dit 'n no brainer, koop dit Baie werknemers, al is, dit moeilik vind om vorendag te kom met die nodige kontant. Dit is die rede waarom maatskappye soos Pinterest die skuif na die post-beëindiging oefening verleng, ten einde mense tyd om geld in te samel gee gemaak. As jy dit nie wil of kan nie uit te brei jou oefening tydperk, kan daar 'n paar ander opsies. Sommige maatskappye toelaat werknemers tot 'n netto oefen hul opsies. Dit is in wese die gebruik van 'n gedeelte van jou gevestigde aandele as paymentfor die aandele sal besit. Geen geld het om hande te verander, maar jy afneem jou eienaarsbelang. Nog 'n opsie is om te onderhandel om 'n lening van die maatskappy om die koste van die gevestigde aandele dek. Daar is verskeie maniere om dit te al probeer om dit te onderhandel ten tyde van jou beëindiging kon bewys moeilik te struktureer. Na sy vertrek uit die maatskappy het jy 'n sekere tydperk (gewoonlik die 90 dae ISOs is beperk tot die wet, hoewel sommige maatskappye het korter vensters) om jou opsies uit te oefen deur die betaling van die trefprys. Op daardie tydstip you039ll ook om belasting te betaal op die wins tussen uitoefeningsprys en billike markwaarde vir Nie-gekwalifiseerde Stock Options en aansporing aandelenopties wanneer you039re onderhewig aan die Alternatiewe Minimum belasting. As jy don039t oefen jou opsies verdwyn. Na die uitoefening van jou eie aandele van gemeenskaplike voorraad. As die maatskappy IPOs they039re werd wat hulle is op die billike mark. As die maatskappy verkry ontvang jy dieselfde oorweging per aandeel soos ander gewone aandele houers. Skuld afgetrek word van die aankoopprys, verkies aandeel holders039 voorkeure betaal en hul voorraad omgeskakel word na algemene en die left overs is verdeel deur aandeelhouding. Sommige van die aankoopprys gehou kan word in bewaring te skuld te dek en later betaal (18 maande wanneer 'n maatskappy waar ek gewerk het verkry) As jy die maatskappy te verlaat, die manier I039d daaroor dink, is dat die opsie gee jou die reg om te koop aandele van die maatskappy in die mate waarin die opsie setel. As jy dit reg uit te oefen wat jy dan sal aandele van die maatskappy het. As die maatskappy dan gaan openbare of kry verkry jy sal deelneem as 'n gemeenskaplike aandeelhouer van die maatskappy in watter onderstebo daar. As dit nie gebeur nie, dan won039t jou. 'N Meer gedetailleerde verduideliking is hieronder: 1. Is enige deel van jou keuse gevestigde Die kanse is goed as jy daar gewerk meer as 'n jaar, ten minste 'n gedeelte daarvan is. As jy minder gewerk het as 'n jaar, waarskynlik nie een van hulle is. In ieder geval moet jy jou dokument na te gaan. As een van hulle berus, het jy nie die reg om enige aandele verkry het. 2. Terwyl jy nodig het om jou dokumente te gaan, gewoonlik sal jy tussen 60 en 90 dae om jou berus opsies uit te oefen. Jy moet jou voorraad admin span vra hoe om te oefen - gewoonlik wat jy nodig het in 'n verkiesing te vul en skryf 'n tjek gelykstaande aan die trefprys vermenigvuldig met die aantal opsies wat jy het. As jy nie wil hê om te gaan uit die sak, kan jy die dokumente na te gaan en vra jou voorraad admin span as daar 'n beleid dat 'n lening, ens, maar in die meerderheid van die private planne, wat nie beskikbaar is nie. So moet jy 'n waagstuk te neem as om te bepaal of die uit die sak koste vir die aandele sal die moeite werd wees. 3. As jy 'n gevestigde opsies en jy jou opsies uit te oefen, jy het nou aandele. A. Indien die maatskappy openbaar gaan, dan na die toesluit verstryk, jou aandele sal verhandel word. As hulle meer as 'n jaar gehou teen die tyd dat die maatskappy se toesluit verstryk (en neem aan jy is nie 'n vennoot - maar my aanname is jy nie), jy sal waarskynlik in staat wees om te verkoop sonder enige beperkings. As hulle minder as 'n jaar gehou, sal jy waarskynlik om te verkoop deur middel van 'n Artikel 144-transaksie en sal die hulp van 'n makelaar te koördineer met jou oordrag agent nodig. B. As die maatskappy kry dan verkry ongeag oorweging gaan na die algemene na jou toe kom. C. As die maatskappy nie die geval gaan openbaar of ontslae verkry, maar gaan onder, dan is jou geld verloor en jou aandele is waardeloos, maar jy kan uit jou belegging vir belastingdoeleindes skryf. Hierdie antwoord is nie 'n plaasvervanger vir professionele regsadvies. (Meer) Belangrike legal inligting oor die e-pos wat jy sal stuur. Deur die gebruik van hierdie diens, stem jy in om insette jou regte e-pos adres en stuur dit net om mense wat jy ken. Dit is 'n skending van die reg op 'n jurisdiksies om valslik te identifiseer jouself in 'n e-pos. Alle inligting wat u verskaf sal word deur Fidelity uitsluitlik vir die doel van die stuur van die e-pos namens jou. Die onderwerp van die e-pos wat jy stuur sal wees Fidelity: Jou e-pos is gestuur. Mutual Fondse en Mutual Fonds Belegging - Fidelity Investments Gebruik 'n skakel sal 'n nuwe venster oop te maak. Ses werknemer voorraad plan foute te vermy Verstaan belastingimplikasies en jou planne reëls is een van die sleutels tot sukses. Stock opsies en werknemer voorraad aankoop programme kan goeie geleenthede om te help bou potensiële finansiële rykdom. Wanneer dit behoorlik bestuur word, kan hierdie voordele te help betaal vir toekomstige kollege uitgawes, aftrede, of selfs 'n vakansie huis. Maar baie beleggers kry geskakel op, moenie aandag skenk aan kritieke datums, en lukraak hul werknemer voorraad opsie toelaes te bestuur. Uiteindelik het hulle verloor op die vele voordele van hierdie voorraad opsie planne kan potensieel verskaf. Om te verseker dat jy maksimeer jou voorraad opsie voordele, vermy die maak van hierdie ses algemene foute: maak in-die-geld voorraad opsies verval A voorraad opsie toekenning bied 'n geleentheid om 'n voorafbepaalde aantal aandele van jou werkgewers maatskappy voorraad aan te koop teen 'n pre - established pryse, wat bekend staan as die uitoefening of trefprys. Tipies, daar is 'n vestigingsperiode wat wissel van een tot vier jaar, en jy kan tot 10 jaar het waarin jou opsies om die voorraad te koop te oefen. 'N voorraad opsie oorweeg word in die geld wanneer dit handel bo die oorspronklike trefprys. Sê, hipoteties, jy het die opsie om 1000 aandele van jou werkgewers voorraad te koop teen 25 per aandeel. As die voorraad tans verhandel teen 50 per aandeel, sal jou opsies wees 25 'n aandeel in die geld. As jy hulle uitgeoefen en onmiddellik die aandele verkoop teen 50, youd geniet 'n voorbelaste wins van 25,000. Jy mag versoek word om oefening so lank as moontlik in die hoop dat die maatskappy se aandeelprys gaan voort om te styg vertraag. Vertraag sal jou toelaat om 'n belasting impak van die wisselkoers te stel, en die winste wat jy besef kan verhoog as jy oefen en dan verkoop die aandele. Maar voorraad opsie toelaes is 'n gebruik-dit-of-verloor proposisie, wat beteken dat jy moet jou opsies voor die einde van die verstryking tydperk uit te oefen. As jy dit nie op te tree in die tyd, verbeur jy jou geleentheid om die opsie uit te oefen en die koop van die voorraad op die trefprys. Wanneer dit gebeur, kan jy uiteindelik verlaat geld op die tafel, met geen verhaal. In sommige gevalle, in-die-geld-opsies verval waardeloos omdat werknemers eenvoudig vergeet van die sperdatum. In ander gevalle kan werknemers van plan is om te oefen op die laaste moontlike dag, maar kan afgelei kry en dus versuim om die nodige aksie te neem. Vra jouself hoeveel ekstra waarde kan jy deur te wag totdat die laaste sekonde na jou toekenning te oefen, en te bepaal of dit is die risiko van die verhuring van die toekenning ter waarde van verval waardeloos, sê Carl Stegman, senior vise-president, Fidelity Stock Plan Dienste. Oorweeg hierdie faktore by die keuse van die regte tyd om jou voorraad opsies uit te oefen: Wat is jou verwagtinge vir die aandele prys en die aandelemark in die algemeen As jy dink die voorraad het 'n hoogtepunt bereik of is geneig om te val in die toekoms, oorweeg te oefen en te verkoop. As jy dink dit kan voortgaan om op te gaan, wil jy dalk om te oefen en hou die voorraad, of vertraag die uitoefening van jou opsies. Hoeveel tyd bly totdat die voorraad opsie verval As jy binne 60 dae na verstryking, is dit dalk tyd om op te tree nie, om die risiko van die verhuring van die opsies verval waardeloos te vermy. Sal jy in dieselfde belastingkategorie, of 'n hoër of laer een, wanneer jy gereed is om jou opsies uit te oefen Belasting het die potensiaal om te eet in jou opbrengste, sodat jy dalk wil om te oefen en te verkoop wanneer jy in die laagste belastingkategorie possiblethough dit is net een faktor te weeg in jou besluit. Wenk: Monitor jou vestiging skedule, hou jou kontakbesonderhede opgedateer, en te reageer op enige aanmanings jy ontvang van jou werkgewer of voorraad plan administrateur. Versuim om die belastinggevolge van ISOs Daar is twee soorte voorraad opsie toelaes verstaan: aansporing voorraad opsies (ISOs) en nonqualified voorraad opsies (NSOs). Wanneer jy 'n ISO toekenning ontvang, Theres geen onmiddellike belastinguitwerking en jy hoef nie te gereelde inkomste belasting te betaal wanneer jy jou opsies uit te oefen, hoewel die waarde van die afslag jou werkgewer voorsien en die wins mag onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting. Maar wanneer jy aandele te verkoop van die voorraad, sal jy gevra word om kapitaalwins belasting te betaal, in die veronderstelling jy die aandele verkoop teen 'n prys hoër as julle trefprys. Jy moet jou aandele hou ten minste een jaar vanaf die datum van die oefening en twee jaar vanaf die toekenningsdatum om te kwalifiseer vir die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers. As jy ISO aandele te verkoop voordat die verlangde hou tydperk, staan dit bekend as 'n diskwalifiserende ingesteldheid. In so 'n geval, die verskil tussen die billike markwaarde van die voorraad by oefening (die trefprys) en die toekenning priceor die volle bedrag van wins op die verkoop, as lesswill belas word as gewone inkomste, en enige oorblywende wins belas word as 'n kapitaalwins. Vir die meeste mense, hul gewone inkomste belastingkoers is hoër as die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers. Terwyl belasting is belangrik, moet hulle nie jou enigste oorweging wees. Jy moet ook die risiko dat jou maatskappy se aandele prys kan daal van die huidige vlak oorweeg. Wees bewus van jou belasting situasie, maar ook verstaan waar jy is in die mark, want daar is ook risiko's vir die voortsetting van die aandele hou, sê Stegman. Weet watter aandele gekwalifiseer het vir spesiale belasting behandeling is, wat die beheermaatskappy tydperke is, en daarvolgens te handel. Wenk: Raadpleeg 'n belastingadviseur voordat jy opsies uit te oefen of te verkoop maatskappy voorraad verkry deur 'n Aandele-aansporingskema bekom. Sonder om te weet voorraad plan reëls wanneer jy die maatskappy te verlaat wanneer jy jou werkgewer verlaat, of sy as gevolg van 'n nuwe werk, 'n layoff, of aftrede, dit is belangrik om nie jou voorraad opsie toekennings agter te laat. Onder die meeste maatskappye voorraad plan reëls, sal jy nie meer as 90 dae het om enige bestaande voorraad opsie toelaes uit te oefen. Terwyl jy 'n skeidingspakket wat ses maande of meer duur kan ontvang, nie die terme van daardie pakket verwar met die vervaldatum op jou voorraad opsie toekennings. As jou maatskappy is verkry deur 'n mededinger of gaan saam met 'n ander maatskappy, kan jou vestiging versnel. In sommige gevalle, kan jy die geleentheid om jou opsies onmiddellik uit te oefen nie. Maar seker wees om die terme van die samesmelting of verkryging te ondersoek voordat waarnemende. Vind uit of die opsies wat jy besit in jou huidige maatskappy se voorraad sal omgeskakel word na opsies om aandele in die nuwe maatskappy. Wenk: Kontak HR vir meer inligting oor jou voorraad opsie toekennings voordat jy jou werkgewer verlaat, of as jou maatskappy gaan saam met 'n ander maatskappy. Konsentreer te veel van jou rykdom in die geselskap voorraad Verdien vergoeding in die vorm van maatskappy voorraad of opsies om maatskappy voorraad aan te koop kan hoogs winsgewende wees, veral as jy werk vir 'n maatskappy wie se aandele prys het gestyg vir 'n lang tyd. Terselfdertyd, moet jy oorweeg of jy te veel van jou persoonlike rykdom wat gekoppel is aan 'n enkele voorraad. Hoekom is daar twee hoofredes. Van 'n belegging perspektief, wat jou beleggings hoogs gekonsentreer in 'n enkele voorraad, eerder as om in 'n gediversifiseerde portefeulje, stel jou bloot aan oortollige wisselvalligheid, gebaseer op wat 'n maatskappy. Verder, toe die bende is ook jou werkgewer, jou finansiële welstand is reeds hoogs gekonsentreer in die lot van daardie maatskappy in die vorm van jou werk, jou salaris, en jou voordele, en moontlik selfs jou aftree-spaargeld. Geskiedenis is ook besaai met voorheen hoë-vlieënde maatskappye wat later insolvent. Wanneer Enron vir bankrotskap geliasseer in 1999, meer as 1 miljard in aftreespaargeld werknemer verdamp in die lug. Meer onlangs, werknemers Lehman Brothers het 'n soortgelyke lot. Oorweeg ook dat inkomste uit jou werkgewer betaal jou nondiscretionary maandelikse rekeninge en jou gesondheid versekering. Indien u maatskappy se lot te neem 'n draai vir die erger, kan jy jouself uit te vind van 'n werk, met geen gesondheid versekering en 'n arm neseier. Stock vanuit 'n indiensnemingsplan is gewoonlik 'n groot komponent van 'n werknemer se jaarlikse vergoeding, sodat sy maklik om té gekonsentreerde in jou werkgewers voorraad raak, sê Stegman. Maar jy moet 'n stap terug te neem, kyk hoe hierdie voordele te pas in jou finansiële doelwitte langtermyn, soos kollege spaargeld, aftrede, of 'n vakansie huis, en die ontwikkeling van 'n plan om daarvolgens te diversifiseer. Wenk: Raadpleeg 'n finansiële adviseur om te verseker dat jou beleggings toepaslik gediversifiseer. Ignoreer jou maatskappy se werknemer voorraad aankoop plan Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs) toelaat om jou werkgewers voorraad aan te koop, gewoonlik teen 'n afslag van die aandele huidige billike markwaarde. Hierdie afslag tipies wissel van 5 tot 15. Baie planne bied ook 'n blik terug opsie, wat jou toelaat om die voorraad te koop op grond van die prys op die eerste of laaste dag van die offer tydperk, wat ook al die laagste is. As jou maatskappy bied 'n 15 afslag en die voorraad rose 5 gedurende die tydperk, kan jy die voorraad te koop teen 'n 20 afslag, reeds 'n gesonde voorbelaste wins. Ongelukkig het sommige werknemers versuim om voordeel te trek van hul maatskappy se ESPP neem. As jy nie deelneem, wil jy dalk jou ESPP 'n tweede kyk gee. Intreevlak-werknemers dikwels kies uit hul ESPP, notas Stegman. Maar as hulle meer ingestel in hul loopbane en meer finansieel veilig, moet hulle hul ESPP heroorweeg. Afhangende van die afslag jou maatskappy bied, kan jy aanstuur die geleentheid om jou maatskappy se voorraad te koop teen 'n aansienlike afslag. Wenk: Kyk na jou huidige spaargeld strategyincluding noodfonds en aftrede savingsand oorweeg om 'n paar van jou spaargeld in 'n ESPP. Jy mag in staat wees om toekomstige gebruik verhoog om die plan te finansier sonder 'n impak jou leefstyl. Versuim om jou begunstigde inligting Min mense hou daarvan om te dink oor dit, maar dit is belangrik by te werk om jou begunstigde hou benaming up to date. Soos met jou 401 (k) plan of enige IRAS jou eie, jou begunstigde benaming vorm laat jou toe om te bepaal wie jou bates as jy dieoutside van jou wil ontvang. Dit is belangrik om daarop te let egter daarop dat indien die oorledene geen begunstigde benaming gemaak, onder die meeste plan reëls van die eksekuteur (of administrateur) sal, in werklikheid, te behandel ekwiteitvergoedingskemas as 'n bate van die decedents boedel. Elke keer as jy 'n aandele-toekenning ontvang, sal jou werkgewer jou vra om in te vul 'n begunstigde vorm. Baie toekennings wissel in die lewe 3-10 jaar, waartydens baie faktore kan verander in jou lewe. Byvoorbeeld, as jy een wanneer jy 'n opsie toestaan ontvang het, kan jy genoem het 'n broer of suster as die begunstigde. Maar vyf jaar later, kan jy getroud met kinders, in welke geval jy sal waarskynlik wil hê dat jou begunstigdes verander om jou gade en / of kinders. Dieselfde geld as jy getroud is en geskei is of verstoot en weer getrou. Dit is belangrik om altyd jou begunstigdes by te werk. Wenk: Gaan jou begunstigdes vir jou aandele awardsas asook jou aftrede accountson 'n jaarlikse grondslag. Leer moreExercising Stock Options Oefening n voorraad opsie beteken die aankoop van die issuerrsquos gewone aandele op die deur die opsie (toekenning prys) stel prys, ongeag van die stockrsquos prys by die tyd wat jy die opsie uit te oefen. Sien Oor Stock Options vir meer inligting. Wenk: Oefening jou voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Die belastingimplikasies kan wyd uitvoering wissel seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg voordat jy jou voorraad opsies uit te oefen. Keuses by die uitoefening Stock Options Gewoonlik, jy het 'n paar keuses wanneer jy jou gevestigde aandele-opsies uitoefen: Hou jou voorraad Options As jy glo dat die aandele prys sal met verloop van tyd styg, jy kan neem voordeel van die langtermyn-aard van die opsie en wag om oefen totdat die mark prys van die uitreiker voorraad jou toelae prys oorskry en jy voel dat jy gereed is om jou voorraad opsies uit te oefen is. Onthou net dat aandele-opsies sal verval na 'n tydperk van tyd. Stock opsies het geen waarde nadat hulle verval. Die voordele van hierdie benadering is: yoursquoll enige belasting impak vertraag totdat jy jou voorraad opsies uit te oefen, en die potensiaal waardering van die voorraad, dus die wins verbreding wanneer jy dit uit te oefen. Inisieer 'n Oefening-en-hou transaksie (kontant-vir-effekte) Oefen jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad aan te koop en dan hou die voorraad. Afhangende van die tipe van die opsie, moet jy dalk kontant deponeer of leen op marge met behulp van ander sekuriteite in jou Fidelity rekening as kollateraal op die opsie koste, makelaars kommissies en enige fooie en belasting te betaal (as jy goedgekeur is vir marge). Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-to-cover transaksie Oefening jou voorraad opsies om aandele van jou onderneming voorraad te koop, dan verkoop net genoeg van die maatskappy se aandele (op dieselfde tyd) om die voorraad opsie koste, belasting, en makelaars kommissies dek en fooie. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-to-cover transaksie sal wees aandele van voorraad. Jy kan 'n oorblywende bedrag ontvang in kontant. Die voordele van hierdie benadering is: voordele van voorraad eienaarskap in jou maatskappy, (insluitende enige dividende) potensiële waardering vir die prys van jou maatskappy se gewone aandele. die vermoë om die voorraad opsie koste, belasting en makelaars kommissies en enige gelde bedek met opbrengs uit die verkoop. Inisieer 'n Oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose) Met hierdie transaksie, wat is slegs beskikbaar vanaf Fidelity as jou voorraad opsie plan word bestuur deur Fidelity, kan jy jou voorraad opsie om jou onderneming voorraad aan te koop en te verkoop die verkry aandele teen dieselfde oefening tyd sonder die gebruik van jou eie kontant. Die opbrengs wat jy ontvang uit 'n oefening-en-verkoop-transaksie is gelyk aan die billike markwaarde van die voorraad minus die toekenning prys en vereis belasting weerhouding en makelaars kommissie en enige gelde (jou wins). Die voordele van hierdie benadering: Kontant (die opbrengs van jou oefening) die geleentheid om die opbrengs te gebruik om die beleggings in jou portefeulje te diversifiseer deur jou metgesel Fidelity rekening. Wenk: Ken die vervaldatum vir jou voorraad opsies. Sodra hulle verval, hulle het geen waarde. Voorbeeld van 'n aansporingskema Stock opsie uit te oefen onbevoeg Disposition uitvoering aandele verkoop alvorens spesifieke Wagtydperk aantal opsies: 100 Grant prys: 10 Billike markwaarde wanneer uitgeoefen: 50 Billike markwaarde toe verkoop: 70 Handel type: Oefening en Hou 50 Wanneer jou voorraad opsies berus op 1 Januarie, besluit jy om jou aandele uit te oefen. Die aandeelprys is 50. Jou voorraad opsies kos 1000 (100 aandele-opsies x 10 toelae prys). Jy betaal die voorraad opsie koste (1000) om jou werkgewer en ontvang die 100 aandele in jou makelaar rekening. Op 1 Junie het die aandele prys is 70. U verkoop u 100 aandele teen die huidige markwaarde. Wanneer jy aandele wat deur 'n voorraad opsie transaksie ontvang verkoop moet jy: Stel jou werkgewer (dit skep 'n diskwalifiserende ingesteldheid) Betaal gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die toekenning prys (10) en die volle markwaarde ten tyde van die oefening ( 50). In hierdie voorbeeld, 40 per aandeel, of 4000. Betaal kapitaalwinsbelasting op die verskil tussen die volle markwaarde ten tyde van die oefening (50) en die verkoopprys (70). In hierdie voorbeeld, 20 per aandeel, of 2000. As jy gewag het om jou voorraad opsies te verkoop vir meer as 'n jaar na die aandele-opsies uitgeoefen en twee jaar na die toekenningsdatum, sou jy kapitaalwinsbelasting betaal, eerder as gewone inkomste, op die verskil tussen toekenning prys en die verkoop prys. Volgende Steps5 foute wat jy Can8217t bekostig om Maak met Stock Options deur David E. Weeklikse 5 Junie 2011 - 08:00 CDT Disclaimer: Ek is nie 'n prokureur of belasting prokureur. Raadpleeg asseblief een voordat enige finansiële besluite oor wat om te doen of nie te doen met jou opsies. Stock opsies word bemoeilik die papierwerk wat daarmee gepaard gaan hulle kan soms 'n volle duim dik van finansiële regstaal wees. Die meeste mense is net bly om eienaarskap in die maatskappy en miskien 'n loterykaartjie as die begin nie baie goed nie. Maar die meeste mense dit nie besef wat hul opsies werklik is nie, en hulle verstaan dat daar 'n paar katastrofiese keuses wat hulle kan maak met die opsies wat hulle bankrot of erger kon verlaat. Vir die uitvoerende opsomming: As jy dit die week kan bekostig, toekomsgerigte oefening 100 persent van jou opsies wat jy aansluit by 'n begin en 'n lêer 'n (b) verkiesing 83 onmiddellik. Hier is vyf algemene foute werknemers te maak, asook waarom hulle spel slegte nuus. 1. Glo dat 'n fortuin wag Baie werknemers by 'n begin en werk ongelooflik hard aan 'n sub-mark salaris vir die jaar in die hoop van die stakende goud. Die ontnugtering wiskunde rondom begin uitgange is egter dat tensy jy een van die heel eerste paar werknemers, jy waarskynlik nie van plan om meer te kry as 'n lekker huur bonus, selfs al is die maatskappy doen baie goed vir homself. Kom ons sê jy werknemer No. 20 op 'n Valley begin. Deur gewone Valley standaarde, as julle 'n fantastiese ontwikkelaar, waarskynlik sal jy 'n vierjarige opsie pakket ter waarde van sowat 0,2 persent van die maatskappy. Twee jaar nadat jy aansluit, die maatskappy verkoop vir 30 miljoen. Sjoe, dit klink soos 'n klomp geld Julle ryk reg om nie so vinnig. As die maatskappy 10 miljoen van finansiering geneem (teen 'n 1x voorkeur) wat laat 20 miljoen word verdeel tussen die aandeelhouers. Youve gevestigde helfte van jou 0.2 persent, sodat jy 0,1 persent, of 20.000 voor belasting. Sedert uitgange federale belas as inkomste (25 persent) en jy woon in Kalifornië (9 persent staat belasting), kry jy hou 13200. Dis 550 vir elk van die 24 maande wat jy nou net gewerk jou gat af. O ja, en in baie handel, die meeste van hierdie geld is nie dadelik aan werknemers uitgedeel. Die enigste aangebied ná een tot drie jaar van suksesvolle werk by die verkryging van die maatskappy, om jou rond te hou. Oy. So as jy aansluit by 'n begin, moet jy dit te doen, want jy is lief vir die omgewing, die probleme en jou kollegas, nie omdat Theres 'n reuse pot goud aan die einde van die reënboog. 2. Sluit met onuitgeoefende opsies meeste werknemers hoef te besef dat dit die onuitgeoefende opsies hulle so hard om heeltemal vestig verdamp nadat hulle die maatskappy verlaat, gewoonlik na 90 dae gewerk. As jy havent uitgeoefen jou gevestigde opsies, jou eienaarskap gaan na nul. Selfs al is die begin uiteindelik kry verkry vir 'n miljard dollar, kry jy nihil. So as jy aansluit by 'n begin en moenie oefening, moet jy waarskynlik probeer om dit te hou deur middel van 'n uitgang. 3. Wag totdat die maatskappy doen, is baie goed om hierdie fout te oefen kan 'n baie anders slim mense vang. Hulle sluit 'n begin, hard te werk en sien die maatskappy te laat groei. Dan na 'n paar jaar sal hulle sê: Sjoe, die maatskappy net geopper 'n groot ronde of het belowende vooruitsigte te verkry vir 'n klomp geld of lêer vir IPO ek moet daardie aandele-opsies wat ek havent dink oor hierdie mense uit te oefen gewoonlik doen nie aan te praat met 'n belasting prokureur of selfs 'n mentor hulle net vul hul opsies papierwerk, skryf 'n klein tjek, en die maatskappy verwerk dit behoorlik. Die werknemer voel nie net gepomp, maar baie, baie slim. Na alles, het hulle net betaal hierdie klein prys om hul opsies uit te oefen, en in ruil kry hulle hierdie groot prop van super-waardevolle voorraad Hulle het gewoonlik hoef te besef ten minste, nie vir 'n geruime tyd dat die IRS beskou hierdie oefening 'n belasbare gebeurtenis onder die Alternatiewe minimum belasting omdat hulle het net iets dis meer as wat hulle spandeer op dit die moeite werd. Die IRS gee nie om dat jy eintlik hoef nie die kontant op hande om hierdie belasting te betaal. Ook nie hulle omgee dat jy selfs kan nie verkoop 'n paar van die voorraad te betaal vir die belasting. Hulle is wreed. In twee gevalle, vriende van my het om te reël vir 'n dekade-lange terugbetaling tydperk tot die IRS vir honderde duisende dollars, uitroei hul spaargeld en hul volgende dekade van verdienste. In beide gevalle is die voorraad wat my vriende uitgeoefen uiteindelik gelewer illikiede / waardeloos. Eina. 4. versuim om vroeg oefening Die meeste begin werknemers hoef te besef dat sy moontlik om te vra om vorentoe te oefen hul Ongevestigde onmiddellik na ontvangs van hul opsies toestaan. Maar wag roep hulle en met 'n een-jaar krans, my baas vir my gesê nie een van my opsies sal glad totdat Ive het 'n jaar volkome waar vestig. Maar volg hierdie noukeurig: Jou opsie vestiging skedule dek jou reg (opsie) om gemeenskaplike Stock koop. As jy jou opsie uit te oefen voordat dit berus, sal jy ontvang nie Common Stock maar Beperkte Stock plaas. Beperkte Stock kan terug van jou gekoop deur die maatskappy aan die bedrag wat jy betaal vir dit as jy ophou. Kom ons sê jy dink jy regtig slim en aansluit by 'n maatskappy. Die volgende dag, jy vooruit te oefen jou vierjarige opsie pakket en ophou. Die maatskappy sal net terug te koop al jou beperkte voorraad, en jy sal eindig met niks. Die beperkte voorraad baadjies in gewone aandele op dieselfde skedule as jou opsies vestig. So as jy 'n vorentoe oefening, het op jou een-jaar herdenking 'n kwart van jou beperkte aandele mettertyd (met geen papierwerk in te vul of aksie om te neem) word gewone aandele wat die maatskappy wat jy nie kan dwing om te verkoop as jy verlaat. Dit beteken ook jy die klok te merk op langtermynkapitaalgroei winste, wat tans 15 persent in die VSA So as jou maatskappy het uiteindelik slaan 'n likiditeit geval, 'n veel kleiner gedeelte van jou winste sal belasbaar wees begin. Inderdaad, as jy vashou aan jou voorraad vir meer as vyf jaar, kan jy in aanmerking te kom om te rol oor al die opbrengs in 'n ander gekwalifiseerde klein besigheid heeltemal belastingvry 5. versuim om 'n (b) verkiesing 83 liasseer Sommige mense wat slim genoeg om te besef dat hulle vroeg ongelukkig kan uitoefen vergeet dat hulle nodig het om die IRS vertel om die geleentheid by te erken met 'n vorm genaamd 'n 83 (b) verkiesing. Sonder 'n 83 (b), jou vestiging gereken as inkomste onder AMT sedert jou beperkte voorraad wat jy betaal X vir is die omskakeling na gewone aandele dis meer (YgtX) werd, want hopelik die maatskappy is om meer waardevol. Die 83 (b) vertel die IRS dat youd graag onmiddellik vinnig vorentoe al die belasting impak, so mooi asseblief jou belasting nou vir jou winste. Maar omdat julle billike markwaarde betaal vir die gemeenskaplike voorraad, daar is geen wins, sodat jy betaal geen belasting op alle Clever jou. Solank as wat jy jou 83 (b) met die IRS te dien binne 30 dae na jou vorentoe oefening en sluit dit weer in jou jaarlikse persoonlike inkomstebelastingopgawe, jy sal in die helder met betrekking tot AMT. As jy het dit behulpsaam, check out my Guide to Stock amp Options, onder ingebed. Scribd id55945011 keykey-dabr15b167c296f9mi5 modelliste A Stanford CS grad, David Weekly is kodering sedert hy vyf was en is lief vir mense bymekaar te bring en begin dinge, insluitend PBworks. SuperHappyDevHouse. Hacker Dojo. en Mexican. VC. Hy is 'n bekroonde mentor vir stigter Instituut, I / O ondernemings, en 500 Startups. Hy is dweekly op Twitter en kan gekontak word by davidweekly. org. Oefening opsies vroeë en lêer 83 (b). t. co/IDtRPoP2 Dave, het ek onlangs kreatiewe met vergoeding by my maatskappy te kry, so beland gebou www. fairsetup. Ons is mense betaal opstart lone en, nadat inkomste begin kom in ons gesig gestaar 'n probleem: as ons salarisse te verhoog, don8217t ons belê in skalering die besigheid. Stock-opsies en verspreiding aandele was nie 'n goeie kort termyn oplossing, so ek probeer om 'n program wat implementeer: A. vergoed mense vir die moeite wat hulle het in B. gee mense 'n gevoel van eienaarskap in die maatskappy Die manier I8217ve stel dinge is wat Ek sê vir die span: almal sal 'n gedeelte van 'n vergoeding swembad besit. Die vergoeding swembad is 'n stel persentasie van die winsgrens. Jou eienaarskap is 'n funksie van hoe lank you8217ve was met die maatskappy, jou vlak in die maatskappy (bv senior ontwikkelaars maksimum uit die besit van meer as junior ontwikkelaars). Sodra jy begin werk met ons, sal jou eienaarskap verhoog tot die maksimum oor 'n tydperk van 2 jaar. Sodra jy gaan, sal jou eienaarskap af te trek na 0 meer as 2 jaar. Ons gebruik die logistieke kurwe te groei van eienaarskap te bereken met verloop van tyd. Hier is 'n voorbeeld scenario: as P1 en P2 begin saamwerk en daar is 'n uitbetaling in 'n jaar met 1 op vlak 1 en 2 op vlak 2, dan P1 kry 1/3 van die swembad en 2 kry 2/3. Toe sê V2 8220screw this8221 en blare. P1 huur dan V3. 'N Jaar van toe, P1 is op 2, 2 is op 1, P3 is by 0.25. En so kry elkeen hul deel P12 / 3.25, P21 / 3.25, P30.25 / 3,25. Op die ou end, die idee is eenvoudig: as jy hard werk, don8217t wat jy hoef te bly met die maatskappy om voordeel te trek. Terselfdertyd, as jy waardevolle vandag iets gedoen het en die maatskappy kry 'n klomp geld 10 jaar van nou af, jy don8217t regtig verdien soveel krediet, indien enige. Verder het jy 'n loopbaan (opgaan vlakke) en dan is daar 'n prestasie vermenigvuldiger sodat bestuur om jou prestasie koers kan wees. Jammer vir die lang post, maar ek het gedink jy kan hierdie interessante vind en is baie nuuskierig oor jou gedagtes oor hierdie. Ek don8217t sien FairSetup as 'n plaasvervanger vir voorraad opsies, maar as iets wat 'n eenvoudige kort termyn model wat 'n sterk aansporing om mense om te werk aan die maatskappy as hul eie, terwyl die behoud van kontant vir bedrywighede verskaf kan voorsien. Ek stem saam met die meeste van wat hierdie artikel, maar die 8220early exercise8221 raad het 'n paar GROOT voorbehoude. Aanvaar dat die trefprys van jou opsies is op die huidige prys van die voorraad (indien hulle aren8217t daar belastingimplikasies). Die hele punt van opsies is om jou te laat voorraad aan te koop teen 'n laer prys as die voorraad is tans. As jy dit onmiddellik uit te oefen by ontvangs, sal jy moet die maatskappy presies wat die voorraad is die moeite werd om te betaal. Jy het net 'n belegger en 'n start-up sou mooi warm te wees vir jou om te sê dat die voorreg van 'n belegging in die maatskappy is vergoeding vir die feit dat 'n werknemer (heel waarskynlik, soos genoem, teen 'n salaris minder as mark). What8217s erger is dat die gebeurtenis wat iemand het om te gebruik om die company8217s waarde vas te stel is waarskynlik die jongste belegging van preferente aandele. Jy sal ontvang gewone aandele en tensy dit uit die trefprys baie ingedagte is gestig (met inagneming van likwidasie voorkeure sit bo algemene en die ander wesenlike regte wat verkies het gemeen), is jy waarskynlik eintlik betaal 'n premie oor wat die company8217s beleggers betaal. Dit doesn8217t klank te veel soos vergoeding nou, doen dit Die hele punt van opsies is dat indien die maatskappy tenks jy het niks vir die kans om deel te neem in die onderstebo betaal. Die finansies 101: Belastingimplikasies ter syde stel, 'n un uitgeoefen opsie is altyd die moeite werd meer as die verskil tussen die trefprys en aandele prys. Vroeë oefening is nie 'n besluit te ligtelik opneem, die idee is om jou NPV, nie net jou toekoms belastingaanspreeklikheid te maksimeer. In 'n vroeë-stadium begin, word die billike markwaarde van gemeenskaplike gewoonlik gestel om tussen 04/01 en 08/01 van die prys van die laaste voorkeur ronde, so I8217m nie sien hoe dit kom uit om 8220a premie wees oor wat die company8217s beleggers paid8221. In die vorming stadiums, kan Gemeenskaplike selfs geprys teen breuke van 'n pennie Gevolglik terwyl jy 'n weddenskap, dit is 'n weddenskap wat goedkoper te maak vroeër eerder as later (wanneer ernstige belasting gevolge in die spel kan kom). Hierdie artikel is perfek. Is presies dieselfde wat ek aangesê om elke opstart wat my belowe wonderlike magiese voorraad insteade van die werklike waarde van 'n super werk. Groot Dawid Nunzio Is daar iemand gebeur met die belastinggevolge van vergeet die 83b Byvoorbeeld weet: 1 Januarie 2000: it8217s dag 1 van 'n nuwe werk en jy kry 'n toekenning vir 100k opsies op 'n 0,01 trefprys). 1 Januarie 2004: It8217s jou 4 jaar herdenking, en jy jou opsies uit te oefen en op te hou jou werk. Die aandeelprys is steeds 0,01 / aandeel, sodat jy betaal 1k en daar is geen wins. Jy vergeet om 'n 83 (b) in te dien. 1 Januarie 2009: jou maatskappy IPOs op 10 / aandeel, sodat die FMV van jou voorraad is nou 1000000. Wat is jou belasting status Het jy betaal kapitaalwinsbelasting op 1000000 8211 1k Inkomstebelasting op 1000000 8211 1k Iets anders 83b dien slegs om te versnel wanneer die aandele is opgeneem in inkomste wanneer die aandele is onderhewig aan risiko van verbeuring. Daar is geen risiko van verbeurdverklaring in jou voorbeeld, sodat daar geen 83b nodig. So you8217d betaal LT Cap winsbelasting op 1m. Maar daar is ook 1202 Implikasies hier kan beteken dat jy betaal 0 Kapitaalwinsbelasting. Maar that8217s 'n ander storie. Dankie vir die antwoord. Ek waardeer dit regtig. Tyler8217s kommentaar is verkeerd met betrekking tot RSUs, wat nie moet conflated met toekennings van beperkte voorraad. As jy gevestigde opsies uit te oefen, die belasbare gebeurtenis is altyd by die oefening, vir gereelde belasting asook AMT. Slegs wanneer jy ongevestigde opsies uit te oefen nie 83b en AMT in werking tree, want dit reguleer die behandeling van vestiging as belasbare gebeurtenis. Wanneer jy aansluit by 'n start-up, oorweeg te vra vir 'n ondertekening bonus te dek (na belasting) die pre-oefening (Ek wens I8217d gedagte van wat in die verlede :-) Don8217t neem dit die verkeerde manier, maar jou disclaimer dat jy nie 'n prokureur of belasting prokureur is 'n baie belangrike een, as hierdie artikel is verkeerd in verskeie belangrike opsigte, net 'n paar wat ek sal raak op. Ek sal hierdie voorwoord deur te sê ek is 'n belasting prokureur, maar hierdie inligting nie belasting of regsadvies uitmaak. Raadpleeg 'n belasting professioneel. 1. Die inkomste erkenning van die uitoefening van 'n opsie is afhanklik van die tipe opsie. Daar is twee hoof tipes opsies Incentive Stock Options (ISOs, ook bekend as statutêre opsies) en Nie-gekwalifiseerde Stock Options (Nie quals). As sekere Holding tydperk vereistes voldoen dan is daar geen inkomste erken van sy oefening, kontrasteer nie-quals waarin daar inkomste gelyk aan die intrinsieke waarde erken van die voorraad ontvang, billike markwaarde minder prys betaal om uit te oefen. Ek won8217t kry in die verskille in grond en die gevolglike kapitaalwins of verlies met die verkoop. 2. Die inkomste uit 'n opsie uitgeoefen is bruto inkomste vir beide gereelde belasting en alternatiewe minimum belasting (AMT) doeleindes. AMT is 'n alternatiewe stelsel wat begin met gereelde belasbare inkomste en maak sekere aanpassings en voorkeure, maar op die basis beide AMT en gereelde belasting staatmaak op bruto inkomste onder IRC Artikel 61. Net sê dat die oefeninge is 8220taxable gebeure onder die Alternatiewe minimum belasting, 8221, terwyl korrek, is misleidend underinclusive. 3. Baie maatskappye bied pad na die belasting wat verskuldig op die uitoefening van 'n 83 (b) verkiesing of belasbare opsie oefening, insluitende beurs in sommige van jou opsies vir kontant om die belasting te betaal op die opsies uitgeoefen kan word versag. Almal moet konsulteer met 'n belasting professionele voordat die uitoefening van enige beduidende hoeveelheid opsies. As we8217re net praat 'n paar honderd of selfs n paar duisend dollar sou nie die moeite werd nie, maar veel meer as dit wees en jy kan jouself red 'n baie moeite. 4. Dit heeltemal afhanklik van jou keuse as jy het die vermoë om te skakel na beperkte voorraad voordat jy kan oefen nie, maar in my ervaring dat skaars sou wees. Benewens opsies maatskappye kan ook uit te reik Beperkte Stock Toekennings of eenhede (RSAs en RSUs). Dit is anders as opsies in dat hulle werklike voorraad, met beperkings, dit wil sê 'n aansienlike risiko van verbeurdverklaring as jy don8217t handhaaf sekere voorwaardes soos indiensneming. Nog 'n verskil is ten opsigte van wanneer die inkomste word erken vir belasting doeleindes. Inkomste uit nie-quals byvoorbeeld word erken met jou oefen die opsie 8211 jy besluit om te oefen en betaal kontant of verrig 'n kontantlose oefening, terwyl dit vir 'n beperkte voorraad is daar geen kontant verskuldig en vestiging gebeur outomaties gebaseer op die uitgestelde vergoeding plan. It8217s verkeerd om te sê dat die maatskappy terug te koop die beperkte voorraad as jy verlaat voordat dit baadjies, as jy nooit werklik voorheen duidelik titel om dit te. Die beperking op die voorraad was dat jy dit terug te gee as jy verlaat, wat lei tot die aansienlike risiko van verbeurdverklaring dat dit verhoed dat inkomste wanneer dit ontvang word. 5. indiening van 'n IRC Artikel 83 (b) verkiesing is 'n belangrike oorweging en moet nie ligtelik opgeneem word nie. 'N 83 (b) verkiesing, wat op beperkte voorraad, verander die karakter van die toekomstige inkomste uit die verkoop van die voorraad. Byvoorbeeld, as jy kry RSAs / RSUs en doen 'n 83 (b) verkiesing nie wanneer die voorraad baadjies jy gewone inkomste gelyk aan die billike markwaarde (FMV) van die voorraad op die vestigingsdatum erken. Gewone inkomste belas word teen die hoogste prys, 35. Wanneer jy daarna verkoop dit wat jy sal 'n kleiner kapitaalwins (indien enige), belas word teen 'n laer 15 koers te erken. As jy egter 'n (b) verkiesing 83 gemaak het op die datum van toekenning sou jy net gewone inkomste gelyk aan die FMV van die aandele op die toekenningsdatum erken, en slegs erken kapitaalwins of verlies wanneer dit verkoop word. Maar, en dit is 'n groot maar, as die voorraad gaan daal in waarde wat jy kan 'n paar probleme het. Op die daaropvolgende verkoop jy sou 'n kapitaalverlies, wat erg beperk in jou vermoë om die verliese aftrek erken. Jy kan net opgetel het gewone inkomste in die jaar van toekenning maar dan word ernstig beperk in jou vermoë om 'n verlies op die verkoop erken. Eerstens, baie dankie vir die tyd geneem het om jou terugvoer saam te stel op hierdie artikel 8211 it8217s ongelooflike paar terugvoer van 'n ware belasting prokureur I8217m uitsien na die skryf van toekomstige uitgawes van die Handleiding (bo ingesluit) kry om it8217s as korrek verseker en toeganklik as moontlik. Die ding wat ek didn8217t daarin slaag om te verduidelik in hierdie artikel is dat I8217m regtig fokus my raad teenoor stigters en relatief vroeë werknemers van Silicon Valley maatskappye. RE: 1, Die meeste mense sal altyd net ISOs teëkom, sodat ek (as jy daarop) weg te laat 'n substantiewe behandeling van NSOs om die gesprek gefokus op situasies waarskynlik meer algemeen van toepassing te wees hou. Voortgesette hierdie tema wil om te fokus op die waarskynlike scenario's wat 'n begin werknemer sal in die gesig staar, is die meeste begin opsies geprys teen FMV en dus don8217t enige oefening inkomste te erken as 'n vorentoe oefening relatief doelmatige gedoen (sedert die FMV nie gehad het 'n kans om opwaartse merk tussen wanneer die werknemer gehuur vs uitgeoefen), wat jou punt moet aanspreek 2. 3 ( 'n maatskappy toelaat dat die werknemer om kontant in 'n paar opsies om te sorg vir die AMT neem as gevolg van die uitoefening) klink soos 'n baie cool / soet ding vir 'n maatskappy doen om te help werknemers, maar I8217ve nie dikwels gesien dit gedoen 8211 is dit 'n praktyk you8217ve gesien algemeen aan die ander kant met 4, I8217ve gesien vroeë oefeninge redelik algemeen toegelaat by starters, terwyl RSAs / RSUs is geneig om meer betrokke te wees vir laat stadium (openbare of naby-publiek) maatskappye. Ten slotte met 5, op 'n vroeë stadium begin algemeen sal mooi met geweld verdiskonteer, in teorie 'n volle vroeë uitoefening relatief goedkoop ( 'n paar duisend dollar) 8211 die nadeel is die begin van die langtermyn-cap winsbelasting (en die voorkoms van AMT) vs die baie sterk moontlikheid van die verlies van die volle skoolhoof 8211 en you8217re natuurlik heeltemal reg dat jy net kan afskryf so 'n verlies as 'n kapitale een. So it8217s weliswaar 'n waagstuk, maar it8217s een wat dinge makliker vir die werknemer IMHO hou. As daar dinge I8217ve geskryf wat verkeerd (vs eenvoudig nie inklusiewe situasies minder geneig relevant is vir starters) is, I8217d verheug om jou korreksies (met krediet) te inkorporeer in die volgende van die dokument Die eerste uitgawe het 'n aantal van sulke stukkies wees konstruktiewe terugvoer wat in die tweede uitgawe van die Gids bo ingesluit is opgeneem. It8217d ontsagwekkende die fixes van 'n ware belasting prokureur het in daar. Net om my antwoorde voorwoord met sê ek don8217t praktyk in die individuele belasting gebied, soos my kliënte is almal korporasies, hoofsaaklik publiek. Maar onder IRC 83 (h) 'n company8217s belastingaftrekking word beperk tot die bedrag van inkomste berig oor 'n werknemers W-2 as inkomste, sodat I8217m ordentlik goed vertroud oor hul behandeling. Ook, omdat die meeste van my kliënte is medium / groot publieke, haven8217t ek gesien die begin fase baie dikwels. Ek het wel 'n paar ander kommentaar om jou antwoorde: 1. ISOs is besig om minder en minder algemeen, veral as maatskappye groei. Baie van my groot kliënte het ISOs verlate. Onder ISOs 'n individu sluit inkomste, en die maatskappy kry net die belastingaftrekking. wanneer daar 'n diskwalifiserende ingesteldheid (DD). Dit sal egter 'n klomp mense versuim om die DD rapporteer as hulle die voorraad in die openbaar kan verkoop, en as gevolg van die uitreikers verloor die belastingaftrekking. Toegegee hierdie isn8217t waarskynlik 'n probleem vir 'n begin, maar word 'n kwessie later op. Selfs nie-openbare maatskappye beperk gebruike van ISOs vooruit kyk na toekomstige probleme. Nietemin, ek dink dit is belangrik om daarop te wys daar is 'n onderskeid. 2. Ek sien jou punt oor die AMT as dit betrekking het op ISOs en die winskoop element. Ek wasn8217t bewus van die probleem, soos ek don8217t deal met individuele belasting. My kommentaar is meer in die rigting van die nie-kwal kant gerig omdat sy wat invloed op maatskappye meer en omdat I8217ve begin sien minder ISOs uitgereik. Ek dink 'n paar verduideliking gemaak kan word om met betrekking tot die hou tydperk vir ISOs. 3.A. Op die 83 (b) verkiesing kant, don8217t Ek dink daar is 'n AMT kwessie hier omdat dit betrekking het op beperkte voorraad eerder as ISOs. Die vestiging van beperkte voorraad is inkomste, en ek don8217t dink daar is 'n winskoop element. Die rede vir die inkomste is onder 83 (c) (1) 8211 aansienlike risiko van verbeuring. Basies tot die voorraad berus u mag hê om dit terug te keer, en as gevolg van hierdie aansienlike risiko van verbeurdverklaring jy don8217t het om af te haal die inkomste vir gereelde belasting doeleindes. By die verstryking van die beperking, naamlik vestiging, you8217re vry om te doen met die voorraad as wat jy wil (ideaal, maar vir nie-publieke daar gaan wees beperkende legendes bepaling van wie jy dit kan verkoop aan, maar dit shouldn8217t invloed op die belastinghantering ) en dan is jy bakkie die inkomste op jou terugkeer. b. In die tweede paragraaf van 5 sê dat jy geen belasting won8217t het omdat you8217re billike markwaarde betaal vir die voorraad, maar aangesien RSUs / RSAs is kompenserende in elke geval jy i8217ve gesien don8217t enigiets, sy basies 'n vorm van 'n salaris betaal. Jy bloot bekroon met die voorraad onderhewig aan vestiging. Nadat hulle dan berus jy bakkie die inkomste, of, indien enigsins aan julle gee 'n (b) verkiesing 83 in te dien, wat jy bakkie inkomste gelyk aan FMV van die voorraad. c. Nog 'n oorweging is die uitstel van belasting. Soos sommige het gesê, 8220a belasting vertraag is 'n belasting nie paid.8221 As you8217re nie verwag dat die waarde van die voorraad te dramaties verhoog oor die vestigingstydperk, dan is jy uiteindelik betaal belasting vroeër eerder as later, en met die tydwaarde van geld jy uiteindelik betaal meer belasting as wat jy andersins sou. Hoewel dit 'n waagstuk. Verder, as jy beperk voorraad toegestaan, maak 'n (b) verkiesing 83 en sluit of die voorraad is anders verbeur, betaal jy belasting wat jy terug won8217t kry. Ek dink my punt is nie dat sy nooit 'n goeie idee om een te maak, is dit seker is in 'n goeie aantal omstandighede, net dat daar deeglike oorweging van as die 83 (b) moet gedoen word behoort te wees. Wat slegs gebaseer is op anekdotiese bewyse (bv kyk na vestiging berigte dat 'n lys van 83 (b) verkiesings) Ek sou sê ten minste vir 'n groot maatskappye, slegs 'n fraksie van mense maak 83 (b) verkiesings. Of dit is as gevolg van 'n gebrek aan kennis oor die deel van die ontvangers of 'n ander rede, can8217t ek sê. Goeie opsomming, Dave. Jou berekening 1. veronderstel wat deelneem verkies, wat is minder algemeen vir 'n vroeë rondes deesdae. Dankie I8217m geboei is nie-deelnemende verkies die norm in die term velle you8217re sien vir bv Reeks A dié daysWhat gebeur met my Stock Options Na Ek sal 'n Maatskappy Definisie Stock opsies word 'n tipe voordeel wat jy kan, as 'n werknemer, die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n sekere prys. Natuurlik, hierdie opsie is selde nuttig as jy moet so veel betaal vir die voorraad en ander beleggers (tensy maatskappy voorraad is baie moeilik om te vind te koop), sodat maatskappye bied tipies voorraad afslag aan werknemers. Die werknemer kan kies om te gebruik die voorraad opsie en koop voorraad of hy kan niks doen nie. Doel Maatskappye voeg voorraad opsies om hul voordele te help werknemers wat dink die besigheid sal goed doen met verloop van tyd aan te trek. Stock opsies nie die maatskappy se geld kos om te bied - dit dalk 'n laer befondsing bedrag uit voorraad verkoop aanvaar om werknemers, en daar is 'n paar bestuursgelde wat betrokke is, maar dit is al. Dit maak voorraad opsies maklik vir maatskappye aan te bied, selfs wanneer werknemers afgedank of skielik laat 'n maatskappy. Vestigingsperiode Wanneer 'n werknemer 'n maatskappy is baie belangrik ten opsigte van aandele-opsies. 'N vestigingsperiode is die tyd wat jy moet werk vir die maatskappy voor die voorraad opsies uitgeoefen kan word, dit wil sê voor jy dit kan gebruik. Die meeste tydperke vestiging is 'n paar jaar lank. As jy die maatskappy te verlaat voordat hierdie vestigingsperiode voltooi, dan kan jy nie gebruik voorraad opsies en hulle terug in die maatskappy opgeneem. Tydsbeperking As jou opsies is gevestig en jy is nog steeds laat, dan maatskappye tipies skep 'n tyd limiet vir jou om die opsies te gebruik nadat jy nie meer werk vir die maatskappy. Tipies, het jy tussen drie en ses maande voordat jy die opsies, wat weer kos die maatskappy geen geld omdat hulle in wese is die aanbied van 'n afslag op die aandele te begin met verloor. Mededinger Reëls Die meeste maatskappye het ook streng reëls oor mededingers. As jy 'n maatskappy te verlaat en begin om te werk vir een van hul mededingers, jou opsies sal waarskynlik onmiddellik herroep word, sodat dit gebruik voordat jy begin om weer te werk.
No comments:
Post a Comment